증여세면제한도 제대로 쓰는 방법, 가족끼리 돈 보낼 때 이렇게 계산하세요

얼마 전 지인이 자녀 전세자금 보태주려다 “부모가 주는 돈은 5천만 원까지 괜찮다던데, 그럼 올해 또 줘도 되나?” 하고 묻더라고요. 사실 증여세면제한도는 금액만 외우면 헷갈리기 쉽습니다. 누구에게 받는지, 최근 10년 안에 받은 돈이 있는지까지 같이 봐야 하거든요.

증여세면제한도는 1년 기준이 아니라 10년 기준

가장 많이 놓치는 부분이 기간입니다. 증여재산공제는 매년 새로 생기는 한도가 아니라, 같은 증여자 그룹에서 10년 동안 받은 금액을 합쳐 계산합니다. 예를 들어 성년 자녀가 부모에게 2026년에 5천만 원을 받았다면, 같은 부모 쪽에서 2036년 전까지 추가로 받는 금액은 공제 한도를 이미 쓴 상태로 보는 식입니다.

또 증여세는 돈을 준 사람이 아니라 받은 사람이 내는 세금입니다. 부모가 자녀에게 돈을 줬다면 자녀가 신고 대상자가 됩니다. 생활비처럼 실제로 생활에 쓰인 돈은 사정에 따라 다르게 볼 수 있지만, 전세보증금·주식 투자금·차량 구입비처럼 재산을 늘리는 돈은 증여로 판단될 가능성이 큽니다.

가족 관계별 면제 한도

2026년 7월 기준으로 많이 쓰는 증여재산공제 금액은 아래처럼 보면 됩니다. 세법은 바뀔 수 있으니 큰돈을 움직이기 전에는 국세청 안내나 세무사 확인을 한 번 더 거치는 게 마음 편합니다.

• 배우자에게 증여: 10년간 6억 원
• 부모·조부모 등 직계존속에게 받는 경우: 성년 5천만 원, 미성년자 2천만 원
• 자녀·손자녀 등 직계비속에게 받는 경우: 5천만 원
• 형제자매, 사위, 며느리 등 기타 친족: 1천만 원
• 친족이 아닌 사람에게 받는 경우: 별도 공제 없음

여기서 “부모 각각 5천만 원씩 총 1억 원 아닌가요?”라는 질문이 많습니다. 보통 부모는 같은 직계존속 그룹으로 묶어 봅니다. 그래서 아버지 5천만 원, 어머니 5천만 원을 각각 따로 공제받는 구조로 생각하면 위험합니다. 자녀 한 명 기준으로 부모 쪽에서 10년간 5천만 원이라고 보는 게 안전합니다.

혼인·출산 때는 추가 공제를 따로 볼 수 있어요

최근에는 결혼자금, 출산자금 때문에 증여세면제한도를 찾아보는 분들이 많아졌습니다. 혼인 또는 출산과 관련해 직계존속에게 받는 돈은 기존 공제와 별도로 최대 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다. 성년 자녀라면 기본 5천만 원에 혼인·출산 공제 1억 원을 더해 최대 1억 5천만 원까지 세금 없이 받을 수 있는 경우가 생깁니다.

다만 조건이 있습니다. 혼인 공제는 혼인신고일 전후 2년 이내 증여가 기준이고, 출산 공제는 자녀 출생일 또는 입양신고일 기준 2년 이내가 기준입니다. 혼인과 출산을 각각 따로 1억 원씩 받는 개념은 아니고, 통합해서 1억 원 한도로 보는 점도 챙겨야 합니다.

실제 계산은 이렇게 보면 덜 헷갈립니다

예를 들어 부모가 성년 자녀에게 8천만 원을 준다고 해볼게요. 기본 공제 5천만 원을 빼면 과세표준은 3천만 원입니다. 증여세율은 과세표준 1억 원 이하 구간에서 10%라서 산출세액은 300만 원입니다. 기한 안에 신고하면 신고세액공제까지 반영될 수 있어 실제 납부액은 조금 줄어듭니다.

반대로 결혼을 앞둔 성년 자녀에게 부모가 1억 5천만 원을 준다면 이야기가 달라집니다. 혼인 공제 요건을 충족한다면 기본 5천만 원과 추가 1억 원을 합쳐 과세표준이 0원이 될 수 있습니다. 같은 1억 5천만 원이라도 시기와 요건을 맞추느냐에 따라 결과가 크게 달라지는 셈입니다.

신고 기한도 같이 기억하세요

증여세 신고는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 7월 10일에 돈을 받았다면 7월 말일부터 3개월, 즉 10월 말까지를 기준으로 보면 됩니다. 세금이 0원으로 계산되는 경우라도 나중에 자금 출처를 설명해야 할 수 있으니 계좌이체 내역, 가족 간 계약서, 사용처 자료는 남겨두는 편이 좋습니다.

생활비와 증여 사이에서 조심할 부분

부모가 자녀에게 매달 생활비를 보내는 일은 흔합니다. 그런데 그 돈이 실제 생활비로 바로 쓰이지 않고 예금, 주식, 부동산 자금으로 쌓이면 증여로 볼 여지가 생깁니다. 특히 사회초년생 자녀 명의로 큰 금액의 주식을 사주거나 전세보증금을 한 번에 보내는 경우에는 “가족끼리니까 괜찮겠지”로 넘기기 어렵습니다.

제가 주변에서 가장 많이 본 실수는 기록 없이 현금으로 주고받는 경우였습니다. 나중에 설명하려면 기억보다 자료가 훨씬 강합니다. 계좌이체 메모에 용도를 남기고, 큰 금액은 증여일과 금액을 분명히 해두는 게 낫습니다. 절세는 숨기는 방식보다 기준을 알고 움직이는 쪽이 훨씬 덜 피곤합니다.

확인한 자료

• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제53조: https://www.law.go.kr/법령/상속세%20및%20증여세법/제53조
• 국세청 증여세 안내: https://www.nts.go.kr

증여세면제한도는 숫자만 보면 단순해 보이지만, 실제로는 10년 합산과 가족 관계, 혼인·출산 공제 여부가 같이 움직입니다. 돈을 보내기 전에 “누가, 누구에게, 언제, 왜 주는 돈인지”만 먼저 적어봐도 불필요한 세금 걱정을 꽤 줄일 수 있습니다.